Czy pożyczkę trzeba zgłosić do urzędu skarbowego?

•

29 czerwca 2026

Pożyczka objęta jest podatkiem od czynności cywilnoprawnych, co wiąże się z koniecznością zgłoszenia faktu zawarcia umowy do urzędu skarbowego. Jest to obowiązkiem pożyczkobiorcy, który musi spełnić obowiązek podatkowy.

Najszybsza droga do spłaty Twoich zobowiązań

Chcę wyjść z długu

Podatkiem od czynności cywilnoprawnych są objęte pożyczki udzielane przez osoby fizyczne, ale są pewne wyjątki.

Przeczytaj poniższy tekst, by dowiedzieć się:

czym jest podatek od czynności cywilnoprawnych,
czy pożyczkę trzeba zgłosić do urzędu skarbowego i w jakich sytuacjach należy to zrobić.

Co oznacza podatek od czynności cywilnoprawnych?

PPC, czyli podatek od czynności cywilnoprawnych (podatek PCC od pożyczki), bezpośrednio wiąże się z koniecznością zgłaszania pożyczki do urzędu skarbowego.

Kwestie związane z PCC regulowane są przez Ustawę z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych (Dz.U. 2000 nr 86 poz. 959). Obowiązek podatkowy powstaje w chwili zawarcia umowy.

Podatek ten wynosi 0,5% pożyczonej kwoty. Może on jednak wzrosnąć do 20% (tzw. podatek sankcyjny), jeśli fakt zawarcia umowy pożyczki nie został zgłoszony zgodnie z przepisami np. po upływie wyznaczonego terminu. Za jego opłacenie odpowiada pożyczkobiorca.

Czy umowy pożyczki trzeba zgłosić do urzędu skarbowego i w jakich sytuacjach należy to zrobić?

Co do zasady, to każda pożyczka na kwotę większą niż 1000 złotych, biorącego pożyczkę pieniędzy, powinna zostać zgłoszona do urzędu skarbowego. Istnieją jednak pewne wyjątki, w których pożyczkobiorca jest z tego zwolniony i należy do nich sytuacja, w której:

kwota pożyczki nie przekracza 1000 złotych – w tym przypadku nie ma znaczenia czy udziela Ci jej osoba spokrewniona, czy nie;
kwota pożyczki nie przekracza 9637 złotych – dotyczy to jednak tylko sytuacji, w której pożyczkodawcą jest osoba spokrewniona, zaliczana do I grupy podatkowej (mąż/żona, zstępny/zstępna, wstępny/wstępna, zięć/synowa, brat/siostra, teść/teściowa, ojczym/macocha).

Ważne jest, aby zgłoszenie pożyczki do urzędu skarbowego nastąpiło w ciągu 14 dni od daty dokonania czynności. W przeciwnym razie, w sprawie podatku, pożyczka może zostać opodatkowana według ogólnych zasad.

Jak zgłosić fakt zawarcia umowy pożyczki do US?

Zgłoszenia pożyczki dokonuje się za pomocą formularza PCC-3, na którego złożenie pożyczkobiorca ma 14 dni od chwilą zawarcia umowy pożyczki. Deklaracje można złożyć online lub formie fizycznej. Ważne jest, aby udokumentować otrzymanie pieniędzy na rachunek bankowy lub w spółdzielczej kasie oszczędnościowo kredytowej, co jest niezbędne do uzyskania zwolnienia podatkowego. Deklaracje online należy złożyć na Portalu Podatkowym, natomiast deklarację fizyczną trzeba zaadresować do urzędu skarbowego zgodnie z miejscem zamieszkania. Strony umowy pożyczki, czyli pożyczkodawca i pożyczkobiorca, mają obowiązki związane z opodatkowaniem umowy pożyczki, w tym składanie deklaracji i opłacanie podatków. Nie ma konieczności składania deklaracji w przypadku, gdy podpisanie umowy pożyczkowej odbywało się w formie aktu notarialnego.

Pamiętaj, że w przypadku, gdy nie posiadasz odpowiedniej wiedzy na temat podatków, a załatwianie jakichkolwiek formalności w urzędzie skarbowym stanowi dla Ciebie duże wyzwanie, zawsze o pomoc i radę możesz poprosić specjalistów. Znajdziesz ich w Biliti, firmie specjalizującej się w oddłużaniu.

FAQ, czyli co jeszcze musisz wiedzieć o obowiązkach względem Urzędu Skarbowego w przypadku pożyczki

Nie, kredytów bankowych nie trzeba zgłaszać do Urzędu Skarbowego ani płacić od nich podatku PCC. Banki działają na podstawie Prawa bankowego, a czynności te są ustawowo zwolnione z podatku od czynności cywilnoprawnych, niezależnie od kwoty finansowania.

Skarbówka może podjąć weryfikację w przypadku kontroli wydatków nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach przychodów, np. przy zakupie drogiej nieruchomości. W takiej sytuacji należy przedstawić umowę kredytową jako dowód legalnego pochodzenia środków finansowych.

Podobnie jak w przypadku kredytu gotówkowego, limit odnawialny w rachunku bankowym nie podlega zgłoszeniu do US. Jest to usługa bankowa, która nie generuje obowiązku zapłaty podatku PCC-3 po stronie kredytobiorcy.

Tak, pożyczki udzielane przez profesjonalne podmioty (firmy pożyczkowe) są zwolnione z PCC, ponieważ są one opodatkowane podatkiem VAT po stronie pożyczkodawcy. Jako klient nie musisz wypełniać żadnych deklaracji skarbowych, co odróżnia te produkty od pożyczek prywatnych.

Wypełnij nasz formularz i rozpocznij swoją drogę do spłaty zobowiązań

Chcę wyjść z długu

Autor artykułu: Emilia Karska-Ciepielewska

od 15 lat pracuje w finansach, a od ponad 6 lat w Biliti zajmuje się oddłużaniem i finansowaniem osób zadłużonych – konsolidacją zobowiązań, wychodzeniem ze spirali zadłużenia i pożyczkami dla osób w trudnej sytuacji. Przeprowadziła ponad 500 klientów przez procesy oddłużeniowe. Jest absolwentką prawa (Uniwersytet im. Adama Mickiewicza w Poznaniu) i licencjonowanym pośrednikiem kredytowym – wpis do KNF: RPK035666. W Biliti pełni funkcję menadżera sprzedaży.

Zobacz profil eksperta

Udostępnij: